关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织为关联法人[3] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[4] 关联交易审议 - 与关联自然人交易30万以上不超3000万或低于净资产绝对值5%，董事会审议执行[15] - 与关联法人交易300万以上且占净资产绝对值0.5%以上，不超3000万或低于净资产绝对值5%，董事会审议执行[16] - 与关联人交易3000万以上且占净资产绝对值5%以上，股东会审议并披露审计或评估报告[16] 关联担保规定 - 为关联人提供担保，不论数额大小，董事会审议披露后提交股东会审议[17] - 为控股股东等关联方提供担保，对方应提供反担保[17] 关联交易其他要点 - 拟进行须股东会审议的关联交易，董事会审议前需获全体独立董事半数以上事前认可[19] - 关联交易包括多种情形，定价有多种原则和方法[8][11] - 应合理预计日常关联交易年度金额并履行审议披露义务，超预计需重新履行[18] - 年度和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[18] - 日常关联交易协议期限超三年需每三年重新履行审议披露义务[18] 审议表决规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事出席可举行，决议经非关联董事过半数通过，不足3人提交股东会[20] - 股东会审议关联交易，关联股东回避，非关联股东审议表决，按章程表决[22] 监督与责任 - 审计委员会每季度查阅公司与关联方资金往来情况[27] - 未回避的关联交易决议无效，已实施且确认履行的，相关董事股东对公司损失负责[27] - 关联方占用资源造成损失，董事会应采取保护性措施[27] 其他规定 - 关联交易变更、终止与解除应履行规定程序[28] - 制度由董事会拟订，股东会审议通过后生效，修改亦同[30]