审计体制与人员 - 建立党委、董事会领导下的内部审计领导体制，主要负责人为第一责任人[5] - 实行“上审下”机制，总部审计部归口管理，审计中心为直属机构[7] - 审计中心人员编制及到岗专职人员数量应达要求[7] - 支持审计人员培训，健全人员“能进能出”机制[8][9] 审计业务 - 可聘请外部中介机构参与审计业务并对结果负责[20] - 审计项目需组建项目组，按程序完成作业后出具审计报告[19] - 实施审计项目前要成立审计项目组并调查被审计单位情况[22] - 审计报告实行分级复核机制并征求被审计单位意见[24] 审计管理 - 履行职责所需经费列入公司预算[21] - 对优秀审计人员给予奖励，对违规人员依规处理[10][11] - 内部审计机构履行多项职责，具有多项权限[13][14][15] 审计反馈与整改 - 被审计单位需10个工作日内书面反馈审计报告意见，逾期视为无异议[24] - 建立审计整改责任机制，明确各主体责任[28] 制度更新 - 2020年8月发布的内部审计管理制度同时废止[35]