制度发布与废止 - 公司于2025年7月发布《中国外运股份有限公司内部审计管理制度》[4] - 2020年8月发布的同名制度废止，新制度自颁布日施行[38] 审计体制与职责 - 公司建立党委、董事会领导下的内部审计领导体制，负责人为第一责任人[8] - 建立“上审下”机制，总部审计部归口日常工作[10] - 审计部负责综合管理，审计中心开展监督作业[10] 人员要求与机制 - 审计人员应具备相应技能知识，公司支持培训提升[11] - 健全内部审计与其他部门人员“能进能出”机制[12] 工作方式与流程 - 内部审计分审计项目和日常动态监督[20] - 审计项目需成立项目组，进驻前评估风险[25] - 结束后出具报告，实行分级复核并征求意见[27] 整改与问责 - 公司建立审计整改责任机制，结果用于考核[31][32] - 被审计单位和内审机构违规会被问责[33][34]