对外投资制度审议 - 2025年7月31日公司第三届董事会第二十一次会议审议通过《对外投资管理制度》，尚需提交股东会审议[3] 对外投资审批权限 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上需董事会审议通过后提交股东会批准[10] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上未达上一标准的由董事会批准[11] - 未达董事会批准标准的对外投资事项由董事长批准，董事长认为必要可提请董事会审议[13] 对外投资分类与前期工作 - 对外投资划分为长期投资和短期投资，投资前需论证可行性、收益率等并按权限审批[14] 对外投资决策与实施 - 公司股东会、董事会、总经理为对外投资决策机构，各在权限内决策[16] - 董事长为对外投资实施主要负责人，负责收集信息等并向董事会汇报进展[17] - 对外投资项目由业务部门提出设想，经研究评估后提交董事会，必要时聘请中介机构出具报告，再按权限与程序提交讨论[18] - 对外投资项目确认后成立实施小组监管，对项目各方面跟踪管理，重大项目可单独论证[20] 对外投资收回与转让 - 出现被投资公司经营期满等情况时公司可收回对外投资[22] - 公司可转让对外长期投资的情况包括投资项目有悖经营方向、连续亏损且扭亏无望无前景、自身经营资金不足急需补充资金及其他必要情形[23][24] - 对外长期投资的收回与转让需财务部门会同相关部门提出书面分析报告，提交有权批准处置对外投资的机构批准[24] 对外投资公司管理 - 公司对外投资组建合作、合资公司应派出董事、监事参与和监督运营决策[26] - 公司对外投资组建子公司应派出董事长和经营管理人员[26] 对外投资财务与审计管理 - 财务部门应对对外投资活动进行完整会计记录和详尽核算[28] - 公司期末应对短期投资全面检查，必要时计提减值准备[28] - 财务部门应取得被投资单位财务报告分析其财务和回报状况[29] - 子公司会计核算和财务管理应遵循公司财务会计制度[29] - 公司定期或不定期对子公司及参股公司实施审计监督[29] 子公司重大事项报告 - 子公司应将重大事项及时报告公司董事会[31][32]