制度审议 - 2025年7月31日第三届董事会二十一次会议通过《内部审计制度》，6票同意，0票反对，0票弃权，无需提交股东会审议[3] 审计部门设置 - 公司保证审计部门履职经费，配置专职人员，必要时可聘专家或技术人员兼任[10] 审计部门职责 - 负责审计委员会日常工作联络等，编制年度计划等，年末专项审计财务[13][14] 审计权限 - 有权列席会议、检查资料、调查相关机构和个人[19] 审计流程 - 审计前3日通知，特殊项目经批准可不事先通知[21] - 现场审计后出具初稿并征求意见，被审计方3日内反馈[22] - 对正式报告有异议2日内申请复议，审计部门1日内决定是否复审[22] 审计重点 - 将对外投资等内控相关制度作为检查和评估重点[24] 责任与奖惩 - 未如实提供资料致误判，审计人员报告审计委员会，不负责任[26] - 为公司避免或挽回损失等给予表彰或奖励[31] - 违规造成损失由董事会处分追责，构成犯罪移交司法机关[32] 其他规定 - 制度与其他规定抵触时以其他规定为准，审议通过后生效实施[34][36]