制度审议 - 2025年8月1日公司召开会议审议通过修订《内部审计制度》[2] 审计工作安排 - 审计部门及人员至少每季向审计委员会报告一次工作[11] - 审计部门每年年末对公司财务进行专项审计[11] - 审计部门复核公司季报、半年报、年度财务报告[12] - 审计部门在业绩快报披露前对其审计[12] 审计流程 - 内部审计通知提前3个工作日送达[19] - 被审计方3个工作日内对初稿提意见[21] - 被审计方2个工作日内对正式报告提复议申请[20] - 审计部门1个工作日内决定是否复审[20] 报告与档案 - 内部审计机构年末提交上年度工作报告[18] - 审计档案保存不少于10年[26] 缺陷与披露 - 发现内控重大缺陷向审计委员会报告[28] - 董事会向交易所报告并披露[28] 考核与奖惩 - 内控执行情况作为绩效考核指标[30] - 审计人员避免损失等给予表彰奖励[31] - 审计部门可建议表彰奖励相关组织或个人[32] - 公司可表彰奖励提供线索人员[32] 违规处理 - 审计人员违规董事会处分追责[33] - 拒绝提供资料组织和个人董事会处分追责[33] 制度说明 - 制度冲突以法律法规为准[35] - 制度由董事会解释并生效[36]