制度审议 - 2025年8月1日公司召开会议审议通过修订《内部审计制度》[3] - 制度于2025年8月4日经董事会审议通过后生效实施[27][28] 审计职责与权限 - 审计部在董事会审计委员会领导下行使职权并报告工作[8] - 审计部实施审计有要求报送资料等多项权限[11] 审计流程与报告 - 审计人员与审计事项有利害关系应回避[8] - 审计部门至少每季度报告审计计划执行和问题情况[10] - 公司对审计意见有异议应3天内书面反馈[15] - 审计部门每年上报内部审计和内控检查监督工作报告[15] 档案与风险处理 - 审计档案保管分永久、长期、短期三种类型[20] - 发现内控重大缺陷或风险需向相关方报告披露[22] 考核与奖惩 - 公司将内控情况作为绩效考核重要指标之一[24] - 审计部可对模范部门和个人提奖励建议[24] - 公司可对提供审计线索者给予表彰或奖励[24] - 审计部可对违规部门和个人提处分等建议[24] 责任追究 - 情节严重犯罪行为移送司法机关追究刑事责任[25] - 被审计单位隐瞒情况追究相关人员责任[25] - 内部审计人员违规给予处分等，严重犯罪移送司法[25]