关联交易管理办法修订 - 2025年8月1日公司召开会议审议通过修订《关联交易管理办法》，需提交股东会审议[3] 关联方定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的法人或组织及其一致行动人为关联法人[6] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[9] 关联信息告知 - 公司董事等应将关联方情况及时告知公司[10] 关联交易定价 - 无政府定价或指导价时按市场价格，无市场价按成本加成定价，两者皆无按协议价[12][13] 价格变动审批 - 日常关联交易清算价格与基准价格变动超±5%但不超±10%，财务部报总经理办公会审 批并报董事会备案[13] - 变动超±10%，总经理办公会报董事会审批[14] 关联担保规定 - 为关联方提供担保需董事会审议后提交股东会，为控股股东等提供担保对方应反担保[16] 关联交易协议审议 - 与关联方首次发生日常关联交易应订立书面协议并按金额提交审议，无金额提交股东会[16] - 已执行协议条款未变在定期报告披露，变化或续签按金额提交审议，无金额提交股东会[17] 关联交易披露 - 与关联自然人成交30万元以上、与关联法人成交占最近一期经审计总资产0.2%以上且超300万元应及时披露[25] - 与关联方交易金额占最近一期经审计总资产2%以上且超3000万元需提供报告并提交股东会[18] 子公司关联交易 - 公司控制或持股50%以上子公司发生关联交易视同公司行为[23] 长期协议审议 - 与关联方签订超一年日常关联交易协议应每年重新履行审议程序[27] 关联交易审议程序 - 董事会审议关联交易关联董事回避，过半数非关联董事出席可举行，决议经非关联董事过半数通过[20] - 股东会审议关联交易关联股东回避表决[20] 重大关联交易评估 - 需股东会批准的重大关联交易应聘请中介评估或审计，日常购销或服务类除外[23] 关联交易披露文件 - 披露关联交易应向北交所提交公告文稿等文件，公告应含交易概述等内容[25] 文件保管 - 关联交易决策记录等文件由董事会办公室保管二十年[28] 办法生效及解释 - 办法经股东会审议通过后生效，由股东会授权董事会解释[28] 办法发布时间 - 办法发布于2025年8月4日[28]