内部审计制度 - 内部审计制度经董事会审议通过，无需提交股东会[2] - 制度生效、修订及解释由董事会负责[13] 审计部门设置 - 公司设独立内部审计部门，向董事会及审计委员会提交报告[6] 审计职能与方法 - 对公司及子公司行使审计职能，采用风险导向审计方法[6][11] 审计人员要求 - 实行审计回避制度，审计证据应记录在工作底稿[8][18] 缺陷处理 - 发现内控缺陷督促整改，重大缺陷及时报告[19]