内部审计部设置与职责 - 公司设立内部审计部负责内部审计工作，对董事会负责，向审计委员会报告[3] - 内部审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[4] - 应提交次一年度内部审计工作计划和年度内部审计工作报告[5] 审计范围与频率 - 审计涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[6] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[8] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[11] - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[12] 重要事项审计 - 重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[8][9][10] 内部控制鉴证 - 公司至少每两年要求会计师事务所对内控有效性出具鉴证报告[14] 审计档案管理 - 保管时间分永久、长期、短期三种类型[22] - 当年完成项目本年度立卷归档，跨年度项目审计终结年度立卷归档[22] 激励与约束机制 - 建立机制监督、考核内部审计人员工作绩效[24] - 可对模范部门和个人提奖励建议，对违规部门和个人提处分、追责建议[24] - 董事会可对违规内部审计人员给予处分、追责[25] 制度相关 - 审计公文等按国家和公司规定执行[17] - 制度由董事会审议通过后执行，由审计委员会负责解释[27] - 制度未尽事宜按国家规定和《公司章程》执行，抵触时按新规定执行[27] - 董事会落款时间为二○二五年八月[28]