内部审计职责 - 公司设内部审计部门，对董事会审计委员会负责并报告工作[5] - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立与实施等多项职责[6] - 内部审计部门检查评估公司内部控制制度完整性等情况[7] - 内部审计部门审计公司各机构会计资料及经济活动合规性等[7] 工作汇报频率 - 内部审计部门至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[10] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作情况[7] 审计工作内容 - 内部审计工作底稿及相关资料保存时间不少于十年[8] - 内部审计部门督促内部控制缺陷责任部门制定整改措施和时间[11] - 内部审计部门在重要对外投资等事项发生后及时进行审计[11] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[14] - 内部审计部门在业绩快报披露前对其进行审计[15] 子公司管理 - 公司重点加强对控股子公司管理控制，包括建立控制制度等多项措施[16] 报告与决议 - 董事会或其审计委员会根据内部审计部门报告出具年度内部控制评价报告[19] - 董事会在审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[19] - 公司在披露年度报告时披露内部控制评价报告及相关主体意见[19] - 会计师事务所对公司内部控制自我评价报告出具核实评价意见或单独审计报告[19] - 保荐机构、会计师事务所指出内控重大缺陷，公司董事会、审计委员会作专项说明[20] 制度相关 - 本制度由董事会审议通过后生效，由审计委员会负责解释[22] - 制度未尽事宜或抵触时按国家相关规定和《公司章程》执行[22]