报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[10] - 半年度报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[10] - 季度报告应在会计年度前3个月、前9个月结束后的1个月内披露[10] - 变更定期报告披露时间需提前五个交易日向深交所书面申请[11] 报告审计要求 - 年度报告财务会计报告应经会计师事务所审计[15] - 半年度报告财务会计报告在特定情形下应审计[15] - 季度报告财务资料一般无须审计[15] 业绩预告 - 净利润与上年同期相比上升或下降50%以上需在会计年度结束后1个月内预告业绩[18] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需披露[26] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需披露[26] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[26] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[26] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[26] - 与关联自然人成交金额超30万元的交易需披露[29] - 与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的交易需披露[29] 担保与诉讼披露 - 董事会审议担保事项须经出席会议的三分之二以上董事同意[27] - 诉讼、仲裁涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且绝对金额超1000万元需及时披露[32] 其他重大事项披露 - 营业用主要资产被查封、扣押等情况超过总资产的30%需立即披露[34] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股情况变化需及时披露[36] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需及时披露[37] - 公司发生重大亏损、重大债务违约等风险事项需立即披露[34] - 公司变更名称、经营范围等情形需及时披露[36] - 公司订立重要合同可能产生重大影响需及时披露[36] 报告编制与披露流程 - 定期报告由高级管理人员编制草案，审计委员会审核财务信息，董事会审议，董事会秘书组织披露[38] - 临时报告由证券事务部草拟，董事会秘书审核，重大事项提请审批后由董事会秘书披露[39] - 重大事件发生时，董事等报告，董事会秘书评估审核，审定或审批后提交交易所审核并披露[41][42] 信息披露责任 - 公司董事长对信息披露事务管理承担首要责任，董事会秘书负责组织和协调[47] - 董事会全体成员对信息披露内容真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任[49] - 高级管理人员应保证所提供披露文件材料内容真实、准确、完整[52] 内幕信息管理 - 内幕信息在部门内部流转需征得部门负责人同意[43] - 内幕信息在部门之间流转需经原持有及流出职能部门分管负责人共同批准[45] - 公司对外提供内幕信息须经相关职能部门主要负责人及董事会秘书审核批准[45] 文件保管与查阅 - 证券事务部保管董事等履行信息披露职责相关文件资料，保管期限不少于10年[61] - 招股说明书等信息披露文件保管期限不少于10年[76] - 查阅涉及公告的信息披露文件需经董事会秘书批准[77] 子公司管理 - 控股子公司应按要求报送月度、季度、年度会计报表[78] - 控股子公司重大事件发生时应立即履行报告义务[78] 其他制度 - 公司应建立内幕信息知情人登记管理制度，防止未公开重大信息泄露[64] - 公司及相关信息披露义务人涉及国家秘密事项应豁免披露[66] - 公司拟披露信息属商业秘密符合条件可暂缓或豁免披露[67] - 公司董事会负责财务管理和会计核算内部控制的制定和执行[70] - 公司实行内部审计制度，配备专职审计人员[70] - 公司董事会设审计委员会，负责与外部审计沟通及监管内部审计制度[70] - 公司通过多种方式与投资者建立重大事件沟通机制[73] - 对外宣传文件发布需向证券事务部提交，经董事会秘书审核签发[74] - 证券事务部负责公司信息披露文件档案管理，董事会秘书是第一负责人[76] - 出现违反规定等四种情形应追究信息披露相关负责人员责任[82] - 证券事务部是信息披露重大差错责任追究的执行部门[83] - 任何组织或个人可向证券事务部举报信息披露问题[83] - 董事会作出最终裁决前应听取责任人意见[83] - 本制度由董事会负责解释，经董事会审议通过后生效[87]