制度审议 - 2025年8月6日公司召开会议审议通过修订《内部审计制度》[3] 审计职能 - 审计部职能包括制定修改审计制度等多项内容[11] 审计形式 - 内部审计形式有财务审计等六种[11] 审计活动 - 审计人员活动涵盖对外投资等事项审计评价[12] 报告提交 - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[17] 审计时间 - 审计部每半年审计一次募集资金存放与使用情况[15] 特殊审计 - 审计部在重要事项发生后及时审计[12][13][14] 工作流程 - 审计部编制年度计划需经审计委员会批准[23] 时间要求 - 审计通知书提前3个工作日发，报告15个工作日出具[23] 违规处理 - 违反制度的单位和人员将被处分或处罚[25] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过之日起生效施行[28]