制度审议 - 2025年8月5日公司召开第五届董事会第十一次会议，审议通过《财务管理制度》[3] 财务管理架构 - 公司法定代表人对公司财务管理负责，财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，财务总监为财务负责人[9] - 公司及各子公司设置财务部，负责财务核算和监督等工作[7][10][11] 会计基础 - 会计年度为公历年度，以人民币为记账本位币，以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告[15][16] - 会计核算以公司实际交易或事项为对象，原始凭证需经审批和审核生效[15][16][18] 会计档案 - 会计档案包括会计凭证类、会计账簿类、财务报告类等，定期保管期限分5种[23][25] 预算管理 - 公司实行全面预算管理制度，涵盖经营、资本等预算[31] 资产分类与管理 - 货币资金包括现金等，银行承兑汇票视为货币资金管理[33] - 债权性资产由责任机构和人员清收，存货计价采用实际成本法等[36][39] - 固定资产折旧采用平均年限法，每年至少清查盘点一次，闲置固定资产应处理[43][44] - 无形资产应加强使用、投入管理，财务部门建台账[47] 投资管理 - 投资管理范围包括对外权益性投资和对内资产性投资，纳入资本预算管理[49] - 子公司对内投资纳入预算管理，严格控制非主业投资[49] 债务与担保管理 - 债务管理要合理确定规模与结构，控制财务风险，担保视同债务纳入预算管理[52][55] 收入、成本与利润 - 公司收入应合法确认、核算并纳税，成本费用管理目标是降低和控制增长[58][59] - 利润包括收入减费用净额等，营业利润包括营业收入等[63] 公积金与利润分配 - 法定盈余公积金按税后净利润的10％提取，达到注册资金50％时可不再提取[70] - 公司每年净利润先补亏，再提取公积金，最后分配股利，股东会决议后董事会两个月内完成派发[70][72] 关联交易 - 关联交易表决需有表决权股东所持表决权二分之一以上通过，应遵循相关原则[75][74] 信息披露 - 季度报告在会计年度前三个月、九个月结束后一个月内披露[78] - 半年度报告在会计年度上半年结束之日起两个月内披露[78] - 年度报告在会计年度结束之日起四个月内披露[78] 财务监督 - 财务监督内容包括法规执行等情况，财务部门和会计人员负责相关工作[84] - 公司应建立健全内部控制制度，实行内部审计制度[86][87] 制度相关 - 本制度由公司董事会负责解释和修订，2025年8月6日发布实施，冲突制度或条款废止[89][90]