子公司定义与管理 - 子公司定义包含公司持有50%以上股份等四种情况[2] 会议与决议管理 - 子公司股东会会议通知和议题需提前15日报公司董事会秘书，重大会议需提前10日[6] - 子公司做出重大会议决议后2个工作日内报送公司存档[7] 人员委派与管理 - 公司向子公司委派董事、监事及高级管理人员，任期按子公司章程规定执行[10] 内部管理备案 - 子公司内部管理机构设置应报备公司证券部，人事管理制度报公司人力行政部备案[11] 财务与借款管理 - 子公司应遵守公司统一财务管理制度，财务部接受公司财务部业务指导和监督[13] - 子公司对外借款需按相关制度履行审批程序[13] 经营规划与交易 - 子公司经营及发展规划须服从公司发展战略和总体规划[15] - 子公司重大交易须按内控制度履行审批和披露义务[15] 重大事项报告 - 子公司发生重大事项应及时报告公司董事会[18] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督，必要时可聘请会计师事务所[20] - 公司审计部负责执行对子公司审计工作[20] - 审计内容包括子公司内部控制制度及经营业绩等情况[20] - 子公司接到审计通知后应做好准备并配合审计[21] - 子公司不得敷衍或阻挠审计，需提供所需资料[21] - 经批准的审计意见书和决定送达后子公司须认真执行[21] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法规和公司章程规定执行[22] - 制度由公司董事会负责解释[22] - 制度自公司股东会审议之日起实施生效，修订亦相同[22]