制度审议 - 2025年8月5日第三届董事会第十一次会议审议通过修订《江西新赣江药业股份有限公司内部审计制度》，议案尚需提交股东会审议[2] 审计目标与部门设置 - 公司内部审计总体目标包括提高会计信息质量等[5] - 公司设置内审部负责内部审计工作，对董事会负责，向审计委员会报告工作[7] 审计对象与范围 - 内部审计对象包括公司各职能部门等[10] - 内部审计范围和内容涵盖财经法规执行等多方面情况[12] 内审部职责 - 内审部职责包括检查评估内控等[14] 审计计划与检查 - 内审部每年第四季度提出下一年度内部审计计划并按需修改报审计委员会[15] - 内审部至少每半年对重大事件实施情况等进行检查并提交报告[16] - 内审部每半年至少对货币资金内控制度检查一次[18] - 重要关联交易和对外投资事项发生后及时审计[16][17] - 内审部至少每半年检查一次募集资金存放与使用情况并报告结果[20] 审计关注内容 - 内审部审查信息披露事务管理制度[21] - 内审部对财务报告审计关注是否遵守准则等内容[20] - 内审部审计对外担保事项关注审批程序等内容[19] - 内审部审计购买和出售资产事项关注审批程序等内容[18] - 内审部对重大投资项目关注可行性等情况[18] - 内审部对委托理财事项关注审批权力等内容[18] - 内审部对证券投资事项关注内部控制制度等内容[18] 审计流程 - 被征求意见对象应在收到审计报告征求意见稿10个工作日内书面反馈意见[30] - 实施审计前三日向被审计对象送达《审计通知书》，特殊情况可电话、传真通知[29] - 内审部负责人向董事会审计委员会提交征求意见完毕后的审计报告及审计意见书[31] - 被审计对象对审计意见书有异议可在10日内向董事会审计委员会申诉，委员会20日内作出复审意见[31] - 内部审计人员应于审计实施结束后出具审计报告[33] 档案管理 - 内审部应建立工作底稿制度和档案管理制度，审计报告及佐证资料应归档保存[35] - 内部审计工作报告等资料保存时间为10年[36] 奖惩措施 - 内审部可对遵守财经法规等的集体和个人提表扬和奖励建议[37] - 对法人治理和内控制度不健全的被审计单位提出健全要求并上报董事会[37] - 被审计单位违反制度拒绝提供资料或阻碍检查，责令限期改正，情节严重报请董事会处理[37] 制度生效与解释 - 本制度自股东会审议通过之日起生效实施[41] - 本制度由公司董事会负责解释[41]