投资审议规则 - 对外投资管理制度于2025年8月8日经临时股东大会审议通过[3] - 联交所适用百分比率高于25%对外投资需股东会普通决议审议[10] - 长期投资单个项目超净资产50%需股东会普通决议审议[12] - 投资额或兼并收购资产超总资产10%项目决策前可聘咨询机构[12] 关联交易及其他审批 - 上交所连续12个月关联交易超3000万且占净资产5%以上需股东会批准[13] - 联交所比率测试高于5%关联交易需股东会批准[13] - 固定资产投资单个项目超净资产50%非关联交易需股东会批准[14] - 对外担保总额达净资产50%需股东会批准[15] - 一年内重大资产交易超总资产30%需股东会特别决议审议[15] 董事长权限及投资流程 - 董事长可批准投资总额不超净资产10%固定资产投资等项目[17] - 重大对外投资决策前需可行性研究并提供分析报告[20] - 实施对外投资项目需授权批准文件及预算方案[20] - 对外投资实行预算管理，调整需有权机构批准[20] - 已批准项目由有权机构授权单位或部门实施[20] 投资后续管理 - 对外投资应签订合同或协议，完成后取得投资证明[20] - 投资资产可委托专门机构或公司自行保管[20] - 公司自行保管投资资产需执行联合控制制度[21] - 财务部门应对对外投资完整会计记录和核算[22] - 处置对外投资需分析论证并获审批，行为要合法[22][23] - 对外投资活动信息披露应符合相关要求[23]