关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人及自然人是关联人[6][7] 关联交易事项 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等事项[9][10] 关联交易定价 - 关联交易定价可参照政府定价、市场价格等原则[14] - 关联交易定价方法有成本加成法、再销售价格法等[14][15][16] 关联交易审批 - 公司与关联自然人交易超30万元由董事会审议披露，未超由总经理办公会审批[17] - 公司与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上由董事会审议披露，未达标准由总经理办公会审批[17] - 日常关联交易超预计金额，超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上需董事会审议后提交股东会，未达标准由董事会审议[17][18] - 公司与关联方交易超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上需证券服务机构审计或评估，日常经营相关可免[18] - 公司为关联人提供担保无论金额大小均需董事会审议后提交股东会[18] - 公司与董事、高级管理人员及其配偶发生关联交易需对外披露后提交股东会审议[18] 关联交易计算标准 - 公司关联交易涉及“提供财务资助”等事项以发生额为计算标准，连续十二个月内累计计算[19] 独立董事认可 - 公司与关联人达成总额高于300万元或高于公司最近经审计净资产值5%的关联交易，需半数以上独立董事事前认可[29] 关联交易表决 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，会议由过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，特定事项须三分之二以上通过[25] - 股东会审议关联交易，关联股东回避，决议由出席会议非关联股东所持表决权过半数通过，特定事项须三分之二以上通过[28] 日常关联交易 - 公司日常关联交易可预计年度金额，超出预计需重新履行程序和披露义务[22] 关联交易协议 - 公司与关联人关联交易以书面形式订立协议，遵循平等、自愿等原则[31] 关联交易规范 - 公司应防止关联人干预经营，关联交易价格不偏离市场独立第三方标准[31] - 公司控股股东及关联人不得占用公司资金，公司不得为其提供资金使用[31] 独立董事职责 - 独立董事至少每季度查阅公司与关联方资金往来情况[32] 关联交易披露 - 公司应依据相关法律法规如实披露关联人及关联交易事项[36] - 公司关联交易公告应包括关联交易概述、独立董事意见等内容[37] - 关联交易定价需说明成交价格与账面值等价格关系及差异原因[37] - 交易协议主要内容涵盖价格、结算方式等[37] - 需说明关联交易目的及对公司财务和经营的影响[37] - 应披露当年年初至披露日与关联人累计已发生关联交易总金额[37] 制度说明 - 本制度“以上”含本数，“以下”不含本数[40] - 本制度未尽事宜依相关法规和公司章程执行[40] - 本制度经股东会批准后生效，修改亦同[41] - 本制度由公司董事会负责解释[42] 制度日期 - 该制度文件日期为2025年8月8日[43]