委员会构成 - 审核及风险管理委员会成员不少于3名非执行董事，至少1名具专业资格或财务专长的独立非执行董事，主席由独立非执行董事出任[3] - 公司现有审计事务所前任合伙人停任2年内不得担任委员会成员[3] 会议安排 - 委员会至少每年举行2次会议，外聘核数师每年至少受邀出席2次，至少举行1次单独会议[6] - 会议法定人数为2名成员，其中1人须为独立非执行董事[8] - 委员会秘书须提前7日（或经同意更短期限）发会议通告及议程[8] - 任何决议须经委员会成员大多数投票通过[10] 委员会职责 - 就外聘核数师委任、重新委任及罢免向董事会提建议，批准薪酬及聘用条款[15] - 检讨及监察外聘核数师独立性和核数程序有效性[15] - 审阅公司财务报表、报告及账目完整性[16] - 审阅时关注会计政策及实务更改等事项[16] - 检讨公司财务、风险及内部监控系统[17] - 与管理层讨论监控系统相关资源等[17] - 研究风险管理及内部监控调查发现及管理层回应[18] - 确保内外部核数师工作协调，检讨内部核数功能有效性[18] - 检讨集团财务及会计政策及实务[18] - 检查外聘核数师函件及管理层回应，确保董事会及时回应[18] - 审视并监督环境、社会及管治政策执行及成果[18] - 审阅公司年度环境、社会及管治报告及相关披露信息[19] - 委员会每年至少向董事会提交报告一次[19]