内部控制制度修订 - 内部控制制度修订经2025年8月7日第五届董事会第二十六次会议审议通过，尚需提交股东会审议[2] 内部控制目的 - 遵守法规、提高效益效率、保障资产安全完整、确保信息披露真实准确完整公平[4][5] 内部控制要素及活动 - 应考虑内部环境、目标设定等八大要素[7] - 活动涵盖销售及收款、采购和费用及付款等所有营运环节[9] 子公司管理控制 - 对控股子公司执行控制政策及程序，督促建立内控制度，管理控制包括六项活动[12][13] 关联交易控制 - 遵循诚实信用等原则，明确审批权限和审议程序，关联董事和股东须回避表决[15] - 审议时要了解真实状况、交易对方情况，确定合理价格，必要时聘请中介机构[17] - 与关联方交易应签订书面协议，董事及高管关注关联方侵占公司利益问题，独立董事每季度查阅资金往来情况[17][23] - 发生关联方占用或转移公司资源造成损失，董事会应采取保护性措施[24] 内部管理机制 - 明确各部门、岗位目标、职责和权限，建立制衡和监督机制，设立内部审计部门[10] 对外担保规定 - 遵循合法、审慎、互利、安全原则，控制担保风险[19] - 需调查被担保人情况，必要时聘请外部机构评估风险[19] - 担保债务到期需展期且继续担保，在规定期限和额度内可免重新审批[21] 募集资金管理 - 进行专户存储管理，制定使用审批程序和管理流程[23][24] - 变更用途或项目投资方式，需经董事会审议、通知保荐机构并提交股东会审批[24] 重大投资原则 - 遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制投资风险[27] 信息披露与保密 - 明确重大信息范围和内容，做好信息披露工作[30] - 建立重大信息内部保密制度，信息泄漏应及时报告和披露[30] 投资者关系规范 - 规范投资者关系活动，确保信息披露公平性[31] 衍生产品投资 - 制定决策程序、报告制度和监控措施，并限定投资规模[28] 内部审计工作 - 定期检查内部控制缺陷并提改进建议[33] - 将检查情况形成报告通报董事会[33][34] - 重大异常情况立即报告董事会，董事会提解决措施[33][34] 内控评价与责任 - 董事会依据内审报告形成内控自我评价报告[33][34] - 注册会计师对公司财务报告内控情况出具评价意见[34] - 若注册会计师有异议，董事会做专项说明[34][37] - 内控执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[34] 资料保存与处罚 - 内审部门工作底稿等资料保存遵守档案管理规定[34] - 违反制度公司按规定处罚，监管部门有权处分[36] 制度制订与生效 - 制度由董事会制订、解释和修订，自股东会决议通过生效[36]