制度修订 - 2025年8月8日公司审议通过《关于修订<内部审计制度>的议案》[2] - 制度于2025年8月11日生效，由董事会负责解释修订[28][29] 内审部门 - 公司设内审部受董事会领导，对董事会负责[8] - 内审部职责包括检查评估内控、审计会计资料等[10] 报告机制 - 内审部每半年向董事会报告内审计划执行及问题[10] - 每年末前两月提交年度计划，结束后两月提交年报[11] - 至少每年提交一次内控评价报告[14] 检查监督 - 每半年检查货币资金内控制度，异常及时报告[12] - 重点检查大额非经营性资金往来内控[15] 评价与鉴证 - 内审部负责内控评价实施，董事会出自评报告[20] - 聘请会计师可要求出具内控鉴证报告[26] 考核机制 - 公司建立机制考核内审人员，审计委员会参与[24] - 内审部可建议奖惩部门和个人[24][25]