审计工作安排 - 审计部每季度至少向审计委员会报告一次工作[9] - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度报告[10] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[14] 审计职责 - 检查评估公司及子公司内部控制制度完整性等[9] - 审计公司及子公司会计资料及经济活动合法性等[9] - 协助建立反舞弊机制并关注检查舞弊行为[9] 制度生效与解释 - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[24] - 制度解释权归属公司董事会[24]