制度审议 - 2025年8月12日公司第五届董事会第九次会议通过《关于制定<内部审计制度>的议案》，表决结果7同意0反对0弃权，无需提交股东会审议[3] - 本制度由董事会制定、修订和解释，自审议通过日起生效实施[28] 审计目的与领导 - 内部审计目的是促进内控健全、控成本、改善管理、规避风险、维护股东利益、增加公司价值[6] - 董事会下设审计委员会领导内部审计工作，审计委员会下设审计部并配专职人员[8] 审计工作安排 - 内部审计机构至少每年向董事会审计委员会报告计划执行及问题情况[11] - 工作范围包括财务、内控和专项审计[16] - 程序含编制计划、下发通知现场审计、编制报告、下达整改建议及意见四步[18] 审计具体流程 - 审计部门在每个会计年度结束前两月提交经审核年度计划[19] - 实施审计三天前书面发通知给被审计单位[20] - 出具报告前总结工作并征求意见，年度或重大报告提交审计委员会审议[19] 审计后续处理 - 审计机构根据问题下达整改建议并跟踪审计[20] - 被审计单位可要求回避、修正程序，有复议权[23] - 审计机构对违规单位、人员及内审人员处理处罚[25]