内部审计制度 - 公司制订内部审计制度规范工作[2] - 内审部对董事会负责，向审计委员会报告[4] 审计工作流程 - 审计前三日通知被审计对象[14] - 内审部可要求被审计对象报送资料[9] - 内审部有权参加相关会议[9] - 内审部有权审批项目计划等[9] 审计职责与权限 - 内审部制止违规行为并报审计委员会[10] - 内审部可追缴违法违规所得和资产[12] 审计报告与档案 - 内审部每年度结束后六个月内归档审计档案[18] - 不同审计资料有不同保管期限[18] 审计计划与报告提交 - 内审部会计年度结束前两个月提交次年度计划[20] - 结束后两个月提交年度报告[20] 定期检查与报告 - 内审部每季度至少检查一次货币资金内控制度[20] - 每年至少提交一次内控评价和内审报告[22] 异议处理 - 对审计意见有异议七日内向审计委员会提书面意见[17] 特定事项审计 - 内审部在重要对外投资后及时审计[23] - 每半年审计一次募集资金存放与使用情况[26] 重大情况处理 - 发现内控重大缺陷向深交所报告披露[23] - 重大审计意见书等抄报董事会[23] 内部控制评价 - 内审部负责公司内控评价工作[27] - 年度内控评价报告经审计委员会审议[27] 会计师事务所相关 - 公司每年至少要求事务所对财务内控有效性鉴证[28] - 事务所出具非标准报告董事会作专项说明[28] 奖惩制度 - 对执行制度成绩显著者给予表扬或奖励[31] - 对违反制度者给予处分或处罚[31] 制度执行与修订 - 制度未尽事宜按国家法律和章程执行[32] - 制度由董事会解释修订，审议通过后生效[34][35]