子公司定义 - 子公司是公司直接或间接持股超50%，或持股不足50%但能决定董事会半数以上成员组成，或实际控制的独立法人公司[2] 管理控制 - 公司加强对控股子公司管理控制以建立有效机制，控制风险，提高效率和抗风险能力[6] 制度要求 - 控股子公司应建立重大事项报告和审议程序，及时报告并按授权审议[7] - 控股子公司完善内部组织机构、财务、会计和内控制度并备案[19] - 控股子公司建立重大信息内部报告制度[25] 设立审批 - 控股子公司设立须遵守法规，符合政策和战略，经论证分析并按权限审批[10] 治理监控 - 公司通过委派或推荐董监高对控股子公司治理监控[17] - 控股子公司重大会议召开方式、议事规则须合规，提前征求公司意见并报备[18] 人员职责 - 公司推荐董事谨慎履职，按公司意见表决汇报[14] - 公司推荐监事检查财务，监督董高，提议召开临时股东会[23] - 控股子公司总经理和财务负责人原则上由公司推荐人员担任[15] 财务管控 - 子公司与公司统一会计制度，公司财务部门指导监督管理[17] - 子公司财务负责人指导工作，审核重要报表报告[18] 项目融资 - 子公司投资项目经公司考察、论证和决策审批[20] - 子公司银行融资需公司担保时提前报送材料，经董事会审议[20] - 子公司对外担保由公司统一管理，未经批准不得担保[21] 资料报送 - 子公司向公司证券部报送文件资料，变更及时更新[23] 考核奖惩 - 公司考核子公司经营计划完成情况，对派出人员奖惩[29] 制度实施 - 本制度自董事会通过之日起实施，由董事会负责解释[33][34]