审计委员会组成 - 由3名非高级管理人员董事组成，独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，董事会选举产生[4] 独立董事补选 - 独立董事被解除职务致比例不符或欠缺会计专业人士，公司应60日内完成补选[5] 审计委员会职责 - 指导和监督内审部工作，每季度至少召开一次会议审议工作计划和报告等[9] - 每季度至少向董事会报告一次内部审计工作进度、质量及重大问题[9] - 审阅公司财务报告，提意见，关注重大会计和审计问题[9] - 根据内审部评价报告及相关资料，出具年度内部控制自我评价报告[10] 信息披露 - 披露财务会计报告等事项，需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[11] 内审部职责 - 负责审计委员会决策前期准备工作，收集和提供公司审计书面资料[13] 会议相关 - 会议通过报告等以书面形式呈报董事会[14] - 每季度至少召开一次会议，紧急情况召集人不受通知时限和方式限制[16] - 应由三分之二以上委员出席方可举行[16] - 决议应经全体委员过半数同意方为通过[18] 档案保存 - 会议档案由证券部负责保存，期限为10年[18] 工作细则 - 未尽事宜按国家法律等规定执行，抵触时依国家规定[20] - 由公司董事会负责修订并解释[20] - 自董事会审议通过次日起实施[20]