控股子公司定义 - 公司持有股权超50%或持股低于50%但能决定董事会半数以上成员组成或有实际控制权的为控股子公司[2] 担保审批规则 - 对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后需经董事会审议后提交股东会审批[5] - 对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后需经董事会审议后提交股东会审批[6] - 按担保金额连续12个月内累计计算超最近一期经审计总资产30%需经董事会审议后提交股东会审批[6] - 为资产负债率超70%的被担保对象提供担保需经董事会审议后提交股东会审批，股东会审议时需出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[6] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%需经董事会审议后提交股东会审批[6] - 为股东、实际控制人及其关联人提供担保需经董事会审议后提交股东会审批[6] - 董事会审议担保事项需出席董事会会议的三分之二以上董事审议同意[6] 担保表决回避 - 公司为关联人提供担保，与担保事项有利害关系的董事和股东应回避表决[6][7] 担保禁止情况 - 被担保申请人近3年内财务会计文件有虚假记载或提供虚假资料的不得提供担保[14] 担保部门职责 - 财务部是对外担保具体经办部门，负责受理申请、风险评估等多项工作[16] - 法律部门在对外担保中负责资信调查、文件审查等工作[17] 担保管理措施 - 公司应妥善管理担保合同及资料，发现异常合同及时报告董事会[17] - 公司指派专人关注被担保人情况，发现经营恶化等及时报告[17] - 财务部门加强反担保财产管理，确保其安全完整[18] 担保债务处理 - 对外担保债务到期，督促被担保人偿债，未履行时启动追偿程序[18] - 被担保人不能履约，公司经办部门启动追偿程序并报董事会[18] - 公司履行担保义务后，采取措施向债务人追偿并报董事会[18] 风险控制措施 - 公司发现被担保人丧失履约能力等情况，应采取措施控制风险[19] 违规责任追究 - 公司各级人员违规提供担保将被追究责任[21]