关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[5] 关联交易审议披露 - 与关联自然人交易超30万元由董事会审议披露[15] - 与关联法人交易超300万元且占净资产绝对值0.5%以上由董事会审议披露[15] - 与关联人交易超3000万元且占净资产值5%以上需披露审计或评估报告，经董事会审议后提交股东会审议披露[15] 特殊关联交易决策 - 向关联参股公司提供财务资助需经非关联董事多层审议并提交股东会审议[17] - 为关联人提供担保需经非关联董事多层审议同意并提交股东会审议[17] - 为控股股东等提供担保，对方需提供反担保[17] 关联交易计算原则 - 连续12个月内与关联人相关交易按累计计算适用规定[18] - 与关联人委托理财以额度为计算标准适用规定[21] 关联交易额度与审议 - 相关额度使用期限不超12个月，期限内交易金额不超投资额度[19] - 关联交易经独立董事专门会议审议，过半数同意后提交董事会审议[19] - 董事会审议关联交易，关联董事回避，非关联董事过半数出席可举行会议，决议须经非关联董事过半数通过[19] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[20] 关联交易特殊情况 - 部分关联交易可免予审议和披露[21] - 可预计当年度日常关联交易金额，超出需重新履行审议程序并披露[24] - 向关联人购买资产成交价相比账面值溢价超100%且对方未提供承诺，需说明原因等[28] - 因购买或出售资产可能导致非经营性资金占用，需明确解决方案并在交易实施完成前解决[29] 制度说明 - 制度“以上”“内”含本数，“过”等不含本数[31] - 制度经股东会审议通过后生效，修改亦同[31]