审核委员会组成 - 审核委员会由三名或以上委员组成，独立董事应过半[4] - 外部独立审计师前任合伙人两年内不得任审核委员会委员[5] - 委员辞职致不符合规定，需补选新委员到任辞呈才生效，公司60日内完成补选[6] 会议相关规定 - 审核委员会每季度至少召开一次会议，三分之二以上委员出席可召开[9][10] - 书面议案经全体委员签字同意且达法定人数则决议有效[11] - 会议通知及文件提前三日送交委员，三分之二以上委员同意可豁免[13] - 会议决议由全体委员过半数表决通过，票数相同主席有决定权[14] - 会议记录应完整真实，保存至少十年[17] 委员会职责 - 审核公司财务信息及披露，监督内外部审计和内部控制[20] - 担任公司与外部独立审计师主要代表，监察二者关系[21] - 职责事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[23] - 至少每年与公司外部独立审计师开会两次[28] - 监督公司财务报表等报告完整性并重点审阅多项事项[25] - 监督外部独立审计师相关事项确保财务报告客观性[28] - 审定公司内部控制制度并监督其实施[29] - 指导公司内部审计工作并确保内外部审计工作协调[31] - 与公司高级管理人员等就内部审计事项保持沟通[32] - 监督内部审计事项包括审阅计划、督促实施等[32] - 就职责范围内事项向董事会提意见，未采纳时公司应披露并说明理由[24] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事项及大额资金往来情况检查一次并报告结果[34] - 准备并向董事会提供报告，按监管要求在公司相关报告披露[35] 其他事项 - 建立举报制度[35] - 有权聘请独立法律顾问、注册会计师或其他专家顾问[35] - 委员受理和处理公司会计等事项投诉[36] - 薪酬由董事会决定和批准，形式有现金、股票、期权[38] - 委员不得直接或间接从公司获取咨询费等，特定情况除外[38] - 公司支付外部审计师审计等费用[39] - 聘外部顾问费用由公司承担[39] - 本规则自董事会审议通过生效，由董事会负责解释[41][42]