信息披露适用人员和机构 - 信息披露管理办法适用于公司董事会秘书、董事、高管等人员和机构[2] 信息披露原则和媒体 - 公司应及时、公平、真实、准确、完整地披露重大信息[4] - 公司指定《证券日报》和上海证券交易所网站为信息披露媒体[11] 定期报告相关 - 公司定期报告包括年度、中期和季度报告[16] - 年度报告应在会计年度结束4个月内披露[16] - 中期报告应在会计年度上半年结束2个月内披露[16] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告[17] - 变更定期报告披露时间需提前5个交易日书面申请[18] - 年度报告应记载公司基本情况、财务指标等内容[19] - 中期报告应记载公司基本情况、主要会计数据等内容[21] - 定期报告内容需经董事会审议通过，财务信息经审计委员会审核[22] - 年度报告财务会计报告必须审计，半年度报告符合特定情形需审计[23] - 季度报告财务资料一般无须审计[25] - 定期报告经董事会审议后需向交易所报送相关文件[25] 特殊情况披露 - 业绩提前泄漏或交易异常波动时应披露本报告期财务数据[25] - 已披露定期报告存在差错需按规定及时披露[26][27] - 预计经营业绩亏损或大幅变动需进行业绩预告[27] 重大事件披露 - 重大事件包括一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等[31] - 公司无法按时披露重大事项详细情况，可先披露提示性公告并承诺2个交易日内披露合规公告[35] 股东相关披露 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况发生较大变化达标准时应告知公司并配合披露[45] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况应告知公司并配合披露[45] - 通过接受委托等方式持有公司5%以上股份的股东或实际控制人，应告知委托人情况并配合披露[45] 信息披露流程 - 董事会秘书需在董事会会议召开前10日送达定期报告草案给公司董事审阅[39] - 审计委员会对定期报告中财务信息事前审核，经全体成员过半数通过后提交董事会审议[39] - 公司披露信息应以董事会公告形式发布，非经授权不得对外发布未披露信息[43] 信息披露管理部门和责任人 - 董事长办公室为公司信息披露事务管理部门，其他部门配合确保信息披露及时[45] - 公司董事长为实施信息披露事务管理制度第一责任人，董事会秘书负责具体协调[38] - 公司董监高对财报真实性等承担主要责任[49] 保密措施 - 公司应与外部知情人士订立保密协议[49] - 公司应加强筹划阶段重大信息保密[49] - 公司应严格管理内刊等防止信息泄露[49] - 公司沟通不得提供内幕信息[49] 其他制度 - 公司实行信息披露备查登记制度[50] - 董事会秘书负责对外信息披露文件档案管理[52] - 失职导致信息披露违规公司可处分及索赔[52] - 本办法与法规冲突按法规执行[54] - 本办法由董事会负责解释和修订[55]