关联方定义 - 关联法人包括直接或间接控制公司等多种情况的法人[5] - 关联自然人包括直接或间接持有公司5%以上股份等人员[6] 关联交易审议披露标准 - 与关联自然人交易金额30万元以上需特定审议披露[12] - 与关联法人交易金额300万元以上且占净资产绝对值0.5%以上需特定审议披露[12] - 与关联人交易金额3000万元以上且占净资产绝对值5%以上需披露审计或评估报告并提交股东会审议[12] 审议表决规则 - 董事会审议关联交易时关联董事应回避表决[13] - 股东会审议关联交易时关联股东应回避表决[15] 交易金额计算 - 与关联人交易按连续十二个月累计计算金额[17] - 有条件确定金额的关联交易以预计最高金额为成交金额[17] 豁免情况 - 部分交易可免于按关联交易审议和披露[17] - 公司与关联人共同出资符合条件可豁免提交股东会审议[23] - 公司及其关联人同比例现金增资达标准可免于审计或评估[25] 其他规定 - 提交股东会审议交易评估值增减值大需详细披露[18] - 日常关联交易协议期限超三年应每三年重新审议披露[27] - 公司向关联人购买资产溢价超100%需说明原因[30] - 公司为关联参股公司提供财务资助需特定审议[33] - 公司为关联人提供担保需特定审议且为控股股东等提供担保需反担保[33] - 公司与关联人委托理财有额度和期限限制[35] - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管[37] - 本制度自股东会审议批准生效，修改亦同[38]