审计委员会 - 由3名非高管董事组成，独立董事占多数，至少1名会计专业独立董事[5] - 督导审计部至少每半年检查公司重大事件和大额资金往来[11] - 根据审计部报告对内部控制有效性出具书面评估意见并报告董事会[11] - 出具年度内部控制自我评价报告[19] 审计部 - 向董事会负责，受审计委员会监督指导[5] - 配置专职人员，审计人员保证后续教育时间[5] - 至少每季度报告内部审计计划执行及问题[10] - 以业务环节为基础审计，评价财务报告相关内控[12] - 获取审计证据应充分、相关、可靠并记录[12] - 实施审计可行使多项职权[12] - 重点审查评估大额非经营性资金往来内控[15] - 发现内控缺陷督促整改并审查[15] - 发现重大缺陷或风险及时报告[15] - 重要对外投资等事项发生后及时审计[15][16][17] 其他 - 董事会审议年度报告时对内控自评报告形成决议[20] - 指出内控重大缺陷相关主体作专项说明[20] - 内部审计资料保存不少于10年[23] - 表彰奖励突出审计人员，追究失职人员责任[25]