制度审议 - 2025年8月14日公司第三届董事会第九次会议审议通过《修订〈内部审计制度〉》[2] 审计工作安排 - 审计部工作底稿等资料保存时间不低于十年[12] - 内部审计人员每季度至少检查一次货币资金内控制度[12] - 审计部在会计年度结束前两个月提交年度计划，结束后两个月提交报告[10] 组织架构与职责 - 董事会下设审计委员会监督评估内部审计工作[6] - 审计部为审计委员会日常办事机构，检查监督内控和财务信息[7] - 审计委员会指导监督审计部时向董事会报告工作情况[8] 内控评价与整改 - 审计部评价公司内控有效性，督促整改缺陷，重大缺陷及时报告[14] 审计档案管理 - 审计档案保管分永久、长期、短期三种类型[20] - 当年项目本年度归档，跨年度在终结年度归档[20] 人员监督与奖惩 - 公司可建立机制监督考核内部审计人员绩效[23] - 审计部可建议奖励模范部门和个人，处分违规部门和个人[23] 其他规定 - 严重犯罪行为移送司法机关[25] - 制度按国家法律和章程执行，董事会负责制定修订解释[27][28] - 制度8月15日发布，审议通过日生效[29][30]