审计委员会构成 - 公司董事会审计委员会成员三名，独立董事占半数以上，会计专业独立董事任召集人[4] 内部审计工作安排 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[8] - 每季度检查募集资金存放、管理与使用情况[8] - 工作底稿及资料保存不少于10年[9] - 每年向审计委员会提交内部控制评价报告[9] - 审计委员会督导每半年检查重大事件和大额资金往来情况[9][10] 报告披露相关 - 董事会或审计委员会出具年度内部控制评价报告[10] - 董事会审议年度报告时对评价报告形成决议，经审计委员会过半同意后提交审议[11] - 披露年度报告时披露评价报告和审计报告[11] - 若指出内控重大缺陷，董事会专项说明并及时披露[11][12]