审核委员会组成与授权 - 审核委员会至少由三名成员组成，大部分须为独立非执行董事[3] - 审核委员会主席由董事会委任，须为独立非执行董事[6] - 审核委员会获授权在职责范围内调查活动、查阅账目记录、索取所需资料[6] - 审核委员会获授权必要时征询独立专业意见、邀请外界人士参会[6] 审核委员会职责 - 负责就外聘核数师委任、重新委任及罢免向董事会建议，批准薪酬及聘任条款[6] - 每年至少与公司核数师举行两次会议[10] - 检讨及监察外聘核数师独立性及客观性、审核程序有效性[8] - 考虑报表及账目中重大或不寻常项目，考虑相关人士提出的事宜[10] - 最少每年两次检讨集团成员公司风险管理及内部监控系统成效及资源[10] - 按年向董事会汇报集团风险管理及内部监控系统成效及内部审核职能是否充分[11] - 审议上市规则指明或董事会委派的职责[14] 公司相关安排 - 检讨雇员就不正当行为提出关注的安排[14] - 确保对不正当行为进行公平独立调查及跟进[14] 会议相关规定 - 委员会主席需出席公司股东周年大会[14] - 委员会每年至少举行两次会议[14] - 会议法定人数为两名成员，至少一名为独立非执行董事[14] - 会议通知至少提前十四天发出[14] - 会议决议案须获出席成员过半数票数通过[15] - 会计部经理等一般须出席会议，仅成员有权投票[16] - 委员会秘书向董事会传阅会议记录并汇报决定或建议[17]