内部控制原则与要素 - 公司建立与实施内部控制遵循全面性等五项原则[5] - 公司有效内部控制要素包括内部环境等五方面[6] 内部控制涵盖范围与制度 - 公司内部控制涵盖销货及收款等营运环节[6] - 公司内控制度包括印章、票据等管理制度[8] 内部控制手段与机制 - 公司运用信息技术加强内部控制，建立信息管理内控制度[8] - 公司建立内部控制实施的激励约束机制，纳入绩效考评体系[8] 内部控制监督与审计 - 公司全面实行内部控制，委托会计师事务所审计，咨询与审计事务所不得为同一家[9] - 公司加强内部审计工作，保证其独立性，审计部监督内部控制有效性[13] 风险识别与控制 - 公司对经营、财务等多种风险进行持续监控并采取控制措施[16] - 公司识别内部风险关注人力资源等因素，识别外部风险关注经济等因素[17] - 公司采用定性与定量结合方法分析风险，综合运用风险规避等策略控制风险[16][18] 控制措施与制度 - 公司控制措施包括不相容职务分离等多种控制[21] - 公司建立运营情况分析、绩效考评等制度[24] - 公司建立信息与沟通制度确保信息及时沟通[26] 内部监督与评价 - 公司内部监督分为日常监督和专项监督，专项监督范围和频率依风险评估结果和日常监督有效性确定[29] - 公司制定内部控制缺陷认定标准，跟踪整改情况并追究重大缺陷责任[29] - 公司定期对内部控制有效性进行自我评价，报告至少包含七方面内容[29][30] 子公司与关联交易管理 - 公司对控股子公司从组织架构等多方面实行监督管理[32][33][34] - 公司关联交易应遵循原则，明确关联人名单，审议时遵循相关要求[41][42] 投资与担保管理 - 重大投资内部控制应遵循合法等原则，证券投资等投资事项由董事会或股东会审议批准[48][49] - 对外担保需建立内部控制制度，遵循合法等原则，提交董事会审议需特定比例董事同意[43][44] 其他制度 - 公司建立信息披露管理制度和重大信息内部报告制度，指定董事会秘书负责[38] - 本制度2025年8月19日董事会审议通过后生效，修改亦同[53]