资产与负债 - 2025年6月30日公司合并资产总计76.16亿元，较期初下降1.13%[6] - 2025年6月30日公司合并流动资产合计32.19亿元，较期初增长1.90%[6] - 2025年6月30日公司合并流动负债合计24.24亿元，较期初下降6.70%[7] - 2025年6月30日公司货币资金期末余额10.07亿元，较期初增长16.50%[6] - 2025年6月30日公司存货期末余额10.11亿元，较期初下降10.81%[6] 收入与利润 - 2025年半年度公司合并营业总收入25.87亿元，较2024年半年度下降3.03%[12] - 2025年半年度营业总成本为22.54亿元，2024年半年度为24.07亿元[13] - 2025年半年度净利润为2.40亿元，2024年半年度为2.13亿元[13] - 2025年半年度基本每股收益为0.26，2024年半年度为0.27[13] 现金流量 - 2025年半年度经营活动现金流入小计为27.78亿元，2024年半年度为27.68亿元[16] - 2025年半年度经营活动产生的现金流量净额为4.47亿元，2024年半年度为1.50亿元[16] - 2025年半年度投资活动现金流入小计为1259.58万元，2024年半年度为1.32亿元[16] - 2025年半年度筹资活动现金流入小计为17.36亿元，2024年半年度为16.63亿元[16] 所有者权益 - 2025年半年度归属于母公司所有者权益本期增减变动金额为1.09亿元[20] - 2025年半年度综合收益总额为1.12亿元[20] - 2025年半年度所有者投入和减少资本为 - 2.76亿元[20] - 2025年半年度利润分配为 - 0.14亿元[20] 专项储备 - 专项储备本期提取金额为7361432.75元[21] - 专项储备本期使用金额为6020346.31元[21] - 本期期末余额为63901200元[21] 会计政策与核算 - 公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的认定为重要应收账款[38] - 购买日后12个月内，或有对价调整合并商誉，可抵扣暂时性差异符合条件确认递延所得税资产[41][42] - 多次交易分步实现非同一控制下企业合并，判断是否为“一揽子交易”进行不同会计处理[42] 金融资产与负债 - 公司对没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按公允价值计量且其变动计入当期损益[58] - 公司以预期信用损失为基础，对各项目按适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失[58] 固定资产与折旧 - 房屋及建筑物折旧年限20 - 30年，残值率5%，年折旧率3.17% - 4.75%[87] - 机器设备折旧年限10年，残值率5%，年折旧率9.5%[87] - 运输设备折旧年限5年，残值率5%，年折旧率19%[87] 无形资产与摊销 - 土地使用权使用年限50年，预计净残值率0%[93] - 合同权益使用年限7年，预计净残值率0%[93] - 计算机软件、商标使用费、商标权使用年限均为5年，预计净残值率0%[93] 薪酬与福利 - 短期薪酬是在职工提供服务年度报告期结束后十二个月内需全部支付的薪酬[103] - 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等[104] - 设定受益计划产生的职工薪酬成本组成部分有服务成本等[104] 收入确认 - 与客户合同同时满足五个条件，在客户取得商品控制权时确认收入[109] - 满足三个条件之一的履约义务属于在某一时段内履行，否则在某一时点履行[109] 税收政策 - 增值税税率为6%、9%、13%，城市维护建设税税率为7%，企业所得税税率为15%、25%，房产税税率为1.2%或12%，教育费附加税率为3%，地方教育附加税率为2%[135] - 山东高密高源化工有限公司等企业所得税税率为15%，其他纳税主体为25%[135] - 出口毛巾制品增值税进项税额退税率为13%[137]