内部控制制度修订 - 公司第三届董事会第二十六次会议审议修订《莱赛激光科技股份有限公司内部控制制度》，8 票同意通过[2] 制度目的与要素 - 目的包括遵守法规、提高效益、保障资产安全、确保信息披露真实准确完整公平[4][5] - 建立和实施考虑内部环境、目标设定等 8 个要素[7] 控制活动范围 - 涵盖销售及收款、采购和费用及付款等营运环节[9] 子公司与关联交易控制 - 对控股子公司执行控制政策，督促建立内部控制制度[11] - 关联交易遵循诚实信用等原则，明确审批权限和审议程序[14] - 审议关联交易时，关联董事和股东须回避表决[20] - 与关联方交易签订书面协议，明确权利义务及法律责任[15][16] - 独立董事至少每季度查阅公司与关联方资金往来情况[16] - 关联方占用资源造成损失，董事会采取保护性措施[16] 对外担保与资金管理 - 对外担保遵循合法、审慎、互利、安全原则，严控风险[18] - 对募集资金专户存储管理，按规定使用并跟踪情况[22] 重大投资管理 - 重大投资遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制风险[25] - 重大投资前对项目可行性等进行研究评估[25] - 指派专人跟踪委托理财资金进展及安全状况[25] 信息披露与保密 - 董事会秘书为信息披露直接责任人[28] - 建立重大信息内部保密制度，信息泄漏及时报告披露[28] 内部审计与评估 - 内部审计机构定期检查内部控制缺陷，提出改进建议[31] - 董事会对内部控制情况审议评估，形成自我评价报告[31] 其他规定 - 说明内部控制制度健全有效性等相关情况[32] - 注册会计师审计出具财务报告内部控制评价意见[32] - 若注册会计师有异议，董事会做专项说明[32] - 将内部控制执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[32] - 内部审计机构工作底稿等资料保存遵守档案管理规定[32] - 制度由董事会解释，未尽事宜按规定执行[34] - 制度与法规或章程抵触时按规定执行并修订[34] - 制度由董事会审议通过后生效实施[34] - 文件发布时间为 2025 年 8 月 19 日[34]