信息披露责任主体 - 制度适用于公司董事会、董事等人员和部门，含持有公司5%以上股份的股东[4] - 董事会确保信息披露真实准确完整，管理披露事项[6] - 董事保证披露内容无虚假记载，董事长承担首要责任[6] - 高级管理人员及时报告重大信息，健全财务制度[8] - 董事会秘书组织协调披露事务，为指定联络人[8] - 董事会办公室负责定期和临时报告工作[10] - 各单位负责人对本单位信息真实性负责，子公司建报告制度[11] 披露情形与时间 - 年度报告4个月内披露，中期报告2个月内披露，季度报告1个月内披露[16] - 预计业绩亏损或大幅变动及时预告[19] - 业绩泄露或交易异常披露财务数据[20] - 发生重大事件立即披露[23] - 新增借款或担保超上年末净资产20%需披露[25] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%需披露[25] - 发生超上年末净资产10%重大损失需披露[26] - 股东会召开前发公告通知股东[36] 报告审核与处理 - 定期报告经董事会审议，财务信息经审计委员会审核[17] - 财务报告被出具非标意见，董事会专项说明[20] - 未在规定期限披露报告，证监会调查，交易所处理[21] - 定期报告编制多环节审核，指定媒体披露[32] - 董事对报告内容存异议陈述理由并披露[32] 信息管理与保密 - 信息披露文件保存不少于10年[44] - 临时报告盖公章由董事会发布[52] - 互联网发布信息需部门负责人同意和秘书签发[53] - 接待投资者提供信息不超公开范围[39] - 与分析师沟通确定原则并记录[40] - 接受采访要求提供初稿，纠正涉未公开信息[40] - 市场传闻董事会调查核实[40][41] - 对外报送文件秘书签字确认[46] - 提供未公开信息签保密协议[46] - 信息披露暂缓、豁免多环节签字归档[48] 违规处理与其他 - 董事会5个工作日内报处分结果备案[51] - 出现违规检查制度并更正[51] - 保荐人擅自披露信息公司追责[52] - 收到监管文件秘书报告并回复通报[52] - 自愿披露遵守公平原则，披露预测信息提示风险[54] - 关联法人和自然人界定[56][57] - 信息披露2个交易日内完成[56] - 秘书组织培训并报年度情况备案[54] - 董事会披露制度年度实施情况[54] - 制度经董事会审议通过后生效施行[58]