审计委员会 - 成员3名，独立董事2名以上[8] - 每季度召开会议审议内部审计工作计划和报告[11] - 每季度向董事会报告内部审计工作情况[12] 内部审计部门 - 每季度向审计委员会报告审计计划执行和问题情况[12] - 每季度查阅公司与关联人资金往来情况[12] - 每季度至少检查一次货币资金内控制度[13] - 会计年度结束前两个月提交次年工作计划[13] - 会计年度结束后两个月提交年度工作报告[13] - 审计终结20日内写出审计报告[17] - 至少每年向审计委员会提交一次内控评价报告[20] - 至少每季度对募集资金存放与使用审计一次[26] - 业绩快报披露前进行审计[26] - 督促整改内控缺陷并后续审查[21] - 审查信息披露事务管理制度[27][28] 人员与制度 - 审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免[9] - 内部审计工作遵循“独立、客观、公正”原则[5] - 被审计单位7日内反馈审计报告书面意见[17] - 被审计单位15日内可补充或更新审计决定异议证据[18] - 审计终结15日内建立审计档案[18] 报告与披露 - 审计委员会根据报告出具年度内控自我评价报告，董事会决议[30] - 会计师事务所出具非标报告，董事会和审计委员会专项说明[30][31] - 年度报告披露同时在指定网站披露内控评价和审计或鉴证报告[31] 考核与追责 - 将内控执行情况作为绩效考核重要指标[33] - 建立责任追究机制，重大问题追究责任并报告深交所[33] - 违反制度，内部审计部门提处罚意见报领导批准执行[33][34][37] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法律等规定执行，不一致时以其为准[36] - 制度由董事会制定、解释与修订，审议通过生效[36]