审计流程 - 内审部结合年度目标制定《年度审计计划》，经审核批准后实施[12] - 离任审计需人员提出离任3日内由人力报内审部[12] - 审计开展3日前发《审计通知书》[14] 报告与归档 - 现场审计后20个工作日（离任10日）完成报告初稿[17] - 项目完成15个工作日内完成资料立卷归档[18] 报告频率与要求 - 内审至少每季度向审核委员会报审计情况[10] - 年度和半年度后提交内审工作报告[21] - 发现重大问题或线索立即直报[2] 审计职责 - 公司审计由内审部负责，对董事会负责，向审核委员会报告[5] 档案保存 - 审计档案至少保存十年[20]