对外投资行为 - 包括投资新建全资子公司、追加子公司投资等[3] 审批规定 - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等5种情况需股东会批准[5] - “购买或者出售资产”累计达最近一期经审计总资产30%需股东会审议并经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[6] - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等5种情况需董事会批准[6] 职责分工 - 董事会战略委员会负责对外投资项目分析研究和会前审议[9] - 总经理为对外投资实施主要责任人[9] - 财务部门负责对外投资资金管理等工作[9] - 审计部负责对外投资内部审计[10] - 证券事务部负责对外投资信息披露[10] 项目执行 - 投资项目由董事长或总经理签署文件或协议，业务部门及分支机构负责执行[15] - 项目组负责投资项目实施，项目经理定期向财务提交报告并接受审计[15] - 财务负责人制定资金配套计划，财务部门对投资项目进行内部审计[15] - 内部项目投资推行公开招标制，竣工后进行验收和决算审计[15] 项目审结 - 投资项目实施完毕后，项目组报送报告并申请审结，由财务汇总审核报总经理办公会审议[15] 投资回收与转让 - 符合特定情况公司可回收或转让对外投资，且须符合相关规定[17][18] 制度说明 - 本制度中“以上”“以内”含本数，“超过”“低于”不含本数[20] - 本制度与国家法规等不一致时以其为准，由董事会修订解释，经股东会批准生效[20]