审计机构设置 - 公司内部审计机构为审计部，对董事会负责，接受审计委员会监督指导[3] - 公司配置专职内部审计人员不少于二人，审计部设负责人一名，由审计委员会提名和聘任[4] 审计报告与计划 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[8] - 审计部应在会计年度结束前两个月提交次年度计划，结束后两个月提交年度报告[8] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[11] 审计工作内容 - 审计部将重要对外投资等事项作为年度计划必备内容[9] - 审计重要对外投资和购买出售资产事项后，关注审批程序等内容[12] - 审计部开展工作以业务环节为基础，涵盖与财报和信披相关业务环节[9] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[14] - 审计部应在业绩快报对外披露前进行审计[15] 审计流程与处理 - 内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[18] - 审计三日前向被审计对象发书面审计通知书，专案审计除外[20] - 被审计对象对审计处理决定有异议，可在接到决定一周内向董事长书面申诉[21] - 董事长接到申诉十五日内根据权限处理或提请董事会审议[21] 审计档案管理 - 审计部在每年度结束后6个月内将审计档案送交公司档案室归档[21] - 审计工作底稿保管期限为5年[21] - 季度财务审计报告保管期限为5年[21] - 其他审计工作报告保管期限为10年[21]