定期报告披露 - 定期报告包括年度、半年度、季度报告，年报需审计，半年报特定情形需审计，季报一般无需审计[10] - 年报4个月内披露，半年报2个月内披露，季报1个月内披露，一季报不得早于上年年报披露[11] - 年报记载十大股东持股情况，半年报记载公司基本情况等内容[11] - 定期报告经董事会审议通过，财务信息经审计委员会审核[12] - 董事、高管对定期报告签署书面确认意见[13] 业绩预告 - 预计年度经营业绩或财务状况出现特定情形，应在1个月内进行业绩预告[13] 关注指标 - 净利润与上年同期相比上升或下降50%以上需关注[14] - 扣除后营业收入低于1亿元且利润总额等三者孰低为负值需关注[14] 信息披露事项 - 任一股东所持公司5%以上股份出现质押等情况需披露[17] - 营业用主要资产被查封等超总资产30%需披露[19] - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上需披露[21] - 交易标的营业收入占最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需披露[23] - 交易标的净利润占最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[23] - 交易成交金额占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[23] - 交易产生利润占最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[23] 股东会审议事项 - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上需提交股东会审议[23] - 单笔财务资助金额超上市公司最近一期经审计净资产10%需提交股东会审议[24] - 被资助对象资产负债率超70%，财务资助事项需提交股东会审议[24] - 最近12个月内财务资助金额累计超公司最近一期经审计净资产10%需提交股东会审议[25] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%需提交股东会审议[25] - 公司及其控股子公司担保总额超公司最近一期经审计净资产50%后提供的担保需提交股东会审议[25] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保需提交股东会审议[25] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计净资产50%且绝对金额超5000万元需提交股东会审议[25] 董事会审议及披露事项 - 与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的交易需经董事会审议并披露[27] - 与关联人交易金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上需提交股东会审议并披露评估或审计报告[27] 及时披露事项 - 可转换公司债券转换为股票的股份数累计达可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总数10%需及时披露[31] 股东义务 - 股东、实际控制人所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需告知公司并配合披露[39] 信息保存 - 公司信息披露文件保存期限不少于十年[40] 定期报告流程 - 董事会办公室会同财务部拟定披露时间，报董事会同意后与交易所预约[42] - 总经理等编制定期报告草案，董事会办公室汇总整理形成初稿[42] - 财务信息审核后，提请董事会审议定期报告，董事长主持会议，董事会秘书负责披露[42] 临时报告流程 - 发生披露事项，信息披露义务人提供信息并保密，文件由董事会秘书审查并披露[42][43] - 董事等知悉重大信息报告董事长并通知董事会秘书[44] - 未公开信息形成书面文件通报董事会秘书，再呈报董事长[45] - 董事会秘书或授权代表草拟临时公告，经批准后披露信息[45] - 信息公开披露后反馈结果给董事和高管[46] 保密与监督 - 董事长、总经理为保密第一责任人，控制知情人范围并签保密协议[48] - 沟通不得提供内幕信息，生产经营知情者定期报告前不得泄密[48] - 重大事件披露前，知情者不得发消息，新闻稿经董事会秘书审稿[49] - 财务信息披露前执行制度，内部审计机构监督并报告[51] 责任与制度 - 董事、高管对信息披露负责，失职违规应处分并赔偿[53] - 信息披露违规，董事会检查制度并处分责任人[54] - 制度未涉及内容依法规和章程执行，董事会负责制定、解释及修订[56]