关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[6] 关联交易审议 - 成交超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%的关联交易由股东会审议[10] - 为关联人提供担保的担保事项由股东会审议[11] - 与关联自然人成交超30万元的关联交易由董事会审议[11] - 与关联法人成交超300万元且占净资产绝对值超0.5%的由董事会审议[11] - 未达董事会标准且金额20万元以上的由总经理办公会审批[11] 关联交易流程 - 关联交易应签书面合同，遵循诚实信用原则[3] - 董事会办公室组织管理，审计风控部负责合规审查[3] - 内部审核经拟定名单、事前审核等步骤[8] 特殊关联交易要求 - 成交超3000万元且占净资产绝对值超5%，股权需审计，其他资产需评估[12] - 为关联人担保需非关联董事特定审议并提交股东会[18] 审议表决规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，非关联董事相关规定表决[20] - 股东会审议关联交易，关联股东回避且不得代理表决[14] 日常关联交易处理 - 首次发生按协议金额审议披露，无金额提交股东会[15] - 众多日常交易可预计金额审议披露，超预计部分再履行程序[15] - 协议主要条款变化或续签按新金额履行程序披露[15] - 签超三年协议每三年重新审议披露[15] 监督与追责 - 审计风控部至少每年检查关联交易并出具报告[19] - 发生关联方占用资金，董事会应采取措施并追责[20]