控股子公司定义 - 持股比例 50%以上，或未达 50%但能决定董事会半数以上成员组成或实际控制的公司为控股子公司[2] 人员管理 - 公司推荐董事应占控股子公司董事会成员半数以上或能实际控制董事会，董事长由公司推荐的董事担任[7] - 派往控股子公司的董事及高级管理人员需在年度结束后 1 个月内提交年度述职报告[9] - 连续两年考核不符要求的董事及高级管理人员，公司将提请更换[9] 财务管理 - 控股子公司财务运作由公司财务部归口管理，财务负责人原则上由公司委派[11][12] - 控股子公司应参照公司财务制度制定自身财务制度并报公司财务部备案[12] - 控股子公司需及时报送财务报表和提供会计资料，接受审计[12] - 控股子公司财务负责人应定期向财务总监汇报并抄送给审计部[13] - 控股子公司实施对外借款需与公司事先沟通并履行审批程序[13] - 控股子公司不得擅自提供对外担保或互相担保[13] - 控股子公司提供对外担保或项目间担保需经公司董事会或股东会审核同意[14] - 公司为控股子公司提供担保，控股子公司应按规定申办并履行债务人职责[14] 指标下达 - 公司管理层向控股子公司下达年度主营业务收入、实现利润等经济指标[16] 信息存档与报告 - 控股子公司做出股东会、董事会决议后，应在一日内抄送公司董事会办公室存档[19] - 控股子公司发生重大事项，应在 1 个工作日内报告公司董事会秘书[20] 监督检查 - 公司定期或不定期对控股子公司实施审计监督，由审计部门负责[23] - 内部审计内容包括财务审计、经济效益审计等[23] - 公司对控股子公司经营管理实施检查制度，分例行检查和专项检查[23] 考核激励 - 公司建立对控股子公司的绩效考核和激励约束制度[25] - 控股子公司中层及以下员工考核和奖惩方案报公司人力资源部备案[27]