内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为加强公司的内部管理和审计监督，促进廉政建设，维护公司合法 权益，保障公司经营活动的健康发展，保证资产的增值保值，保障股东利益，根 据《中国内部审计准则第 1101 号——内部审计基本准则》《企业内部控制基本规 范》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《公司法》《证券法》等有关法律法规 的规定和公司的实际情况，特制订本制度。 第二条 本制度所称之"内部审计"指由内部审计部门或人员，依据国家法 律法规和公司内部管理制度，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的 真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等展开的一种评价活动。 第三条 公司各子公司、职能部门均为审计对象，审计对象应按审计工作要 求，提供有关资料，如实介绍相关情况。 第二章 审计机构设置及职责 第四条 公司董事会下设审计委员会，审计委员会领导公司的内部审计工作， 并向董事会报告内部审计工作。 公司审计部为董事会审计委员会的专门工作机构，依照国家法律、法规、规 范文件和公司规章制度，进行内部审计监督，对审计委员会报告工作，向董事 ...