内部审计制度 - 公司制定内部审计制度规范审计工作、防范经营风险[4] - 董事会审计委员会下设内部审计部进行监督检查[8] - 内部审计工作由总监负责，职能向审计委员会、行政向总经理汇报[8] 审计部权限职责 - 权限包括要求报送资料、审核财务、参加会议等[11] - 职责有评估内控、审计财务、协助反舞弊等，每季度向审计委员会报告[13] 审计范围与报告 - 涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[14] - 每年提交内部控制评价报告，审查评价关注多类事项[19] - 发现内控重大问题及时报告，董事会向深交所报告披露[19] 特定事项审计 - 重要对外投资及时审计，关注审批程序[20] - 每半年审计募集资金存放与使用情况并发表意见[23] - 在业绩快报披露前进行审计[24] 报告审议与计划 - 审计委员会出具年度内控自评报告，董事会审议决议[27][28] - 制定年度计划报审计委员会批准后实施[30] 审计流程 - 审计前三日发书面通知，专案除外[31] - 被审计对象有异议可申诉，审计委员会处理[31] - 结束后建档案，年度结束6个月内送交档案室[31] 资料保管 - 审计工作底稿保管5年，季度财报审计报告保管5年，其他10年[32] 奖惩与责任 - 对突出人员给予表扬或奖励[35][36] - 对违规部门和个人可建议处分追责[36] - 内部审计重大问题追究责任并报告深交所[38] 制度执行与适用 - 未尽事宜按法律法规和章程执行[40] - 抵触时按规定执行修订，报董事会审议[41] - 适用于公司及被投资单位[41] - 解释权归董事会，自通过之日起实行[42][43]