审计委员会 - 公司董事会审计委员会至少每季度召开一次会议审议审计部工作计划和报告等[11] - 公司董事会审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[11] - 审计委员会成员中独立董事应过半数并担任召集人，且至少有一名为会计专业人士[7] - 审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件实施及大额资金往来情况[24] - 审计委员会根据审计报告对内控有效性出具评估意见[24] 审计部 - 审计部至少每季度向董事会或者审计委员会报告一次内部审计情况[13] - 审计部应在每个会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划[15] - 审计部应在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[15] - 审计部每季度至少应对货币资金的内控制度检查一次[15] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] - 审计部应重点检查评估对外投资等事项相关内控制度完整性、合理性及有效性[18] - 审计部发现内控缺陷应督促整改并后续审查，发现重大缺陷或风险及时报告[18] - 审计部对会计报表真实性审计，关注业务会计处理、报表项目及盘点核对等情况[18] - 审计部对重要对外投资等事项及时审计，并关注审批程序、合同履行等内容[19][20][21][22] - 审计部至少每季度检查募集资金存放与使用情况，关注存放、使用合规等情况[22] - 审计部在业绩快报披露前审计，关注准则遵守、政策估计等情况[23] - 审计部审查评价信息披露事务管理制度，关注制度制定、信息流程等情况[23] - 审计部在审计期间有权检查被审计单位审计区间内所有有关经营管理的账务、资料[29] - 审计部应在实施正式审计前三天下达审计通知书，特殊审计业务应在开展审计前即时送达[34] 公司 - 公司内部审计部门专职人员应不少于三人[7] - 公司重要的内部控制制度应当经董事会审议通过[5] - 公司根据审计部报告出具年度内控评价报告，包含声明、总体情况等内容[25] - 公司应至少每两年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次鉴证报告[35] - 公司董事会应在审议年度报告的同时，对内部控制评价报告形成决议[26] - 内部控制评价报告应经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[26] - 公司应在披露年度报告的同时，在符合条件媒体上披露内部控制评价报告和内部控制审计报告[26] 被审计单位 - 被审计单位自收到审计报告征求意见稿之日起，应在七日（节假日不顺延）内就审计报告所反映的事实提出书面意见[35] - 被审计单位对审计报告中的意见和决定如有异议，应在收到审计报告书之日起五日内以书面形式向公司内部审计机构提出，内部审计机构应在十日内提出处理意见[36] 资料保存 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间不得少于10年[39] 制度生效 - 本制度自董事会通过之日起生效实施[46]