报表提交 - 公司需在次年4月30日前提交上一年度资产负债表等报表供董事会审议和股东查阅[3] - 子公司月度财务报表应于月份终了后2日内报到母公司[97] - 母公司月度财务报表应于月份终了后3日内报出[97] - 公司年度财务报告应在召开股东会年会的二十日以前置备于公司供股东查阅[96] 现金管理 - 公司及子公司库存现金限额为1万元人民币，超出限额需经财务部经理批准[11] - 对未按现金管理规定执行的当事人每发现一次扣发一日工资，造成损失承担全部赔偿责任，上级承担连带责任[12] 银行账户管理 - 银行账户开立与注销审批流程为财务部出纳 - 财务部经理 - 财务总监[13] - 公司实行收支两条线管理，主要业务资金收入和支付通过不同账户，资金调拨需财务总监批准[14] - 对未按银行账户管理规定执行的当事人每发现一次扣发一日工资，造成损失承担全部赔偿责任，上级承担连带责任[15] 网上银行管理 - 网上银行开通需经公司财务总监批准[16] - 网上银行支付业务按不少于二级密钥权限分配管理，出纳制单、财务部经理审核[17] - 网上银行操作人员岗位轮换或临时交接时应及时更改密码[18] 资金追回责任 - 多付、重付金额由责任人、审核人负责追回，未追回款项由其承担责任[20] 理财产品购买 - 公司购买理财产品预期收益应高于同期银行活期存款利息，需填写《理财产品认购单》并逐级审批至财务总监[23][24][26] 预算管理 - 各部门应依据年度预算逐月编制月度预算，在当月25日之前提交财务部，逾期未提交视同放弃次月预算[31] - 经董事长批准的月度预算应在月初的5个日历天数内下发执行（遇节假日顺延）[34] - 各财务部应在次月月初第一个工作日向财务总监提交当月及累计预算执行情况，由财务总监作出评价[37] 应收账款与预付款管理 - 应收账款回款应汇付至公司专设回款账户，业务部门优先以银行存款电汇形式收回货款[40] - 公司严格控制预付款，原则上货到验收后、服务提供后付款，确因业务需要预付应符合合同规定并报财务总监批准[43] - 员工借款未在三个月内核销或归还且无充分理由，财务部可从借款员工收入中扣回未清偿款项，营销费用借款在每年12月31日前必须全部核销或归还[40] - 对于非内部往来的应收及预付款项至少每六个月核对一次，由财务部负责[41] - 账龄超出3个月的预付账款，财务部应发出警示通知；超出6个月的，会同责任部门制定财产保全方案[43] - 准备核销的应收及预付款项，单个客户金额5万元以下且全年累计金额在50万元以内，报送总经理审核批准；单个客户金额5万元（含）以上或全年累计金额在50万元（含）以上，报送董事长审核批准[44] 采购管理 - 单笔10万元以上采购账期不低于30天，50万元以上不低于60天[40] - 单价超10万元/台套的设备采购、工程建设，保留5%-10%质量保证金，期限6 - 12个月[40] 费用报销管理 - 费用报销金额500元（含）以上，加油费等项目应取得增值税专用发票[62] - 经办人自发票开具之日起3个月完成报销，大于3个月小于6个月需说明原因并经分管副总经理批准，大于6个月不予报销，当年度发票须12月31日前完成报销[63] - 员工出差需在出差前提交《出差申请单》并获批准，最晚出差次日未审批完毕财务不予报销[64] - 差旅费超公司标准，超出部分直接核减，核减后仍超预算按预算外程序处理[65] 差旅标准 - M5职级城际交通费用实报实销[69] - M4职级国内飞机经济舱、国际商务舱，高铁/动车一等座或不超该标准其他座位/席位[69] - M3、P5、P6职级飞机经济舱，高铁/动车二等座或不超该标准其他座位/席位[69] - 其他员工满足高铁/动车超4小时或机票含税费总价不超高铁/动车二等座票价，可乘坐经济舱[69] - 住宿费标准M4职级一线城市900元/间夜，二线城市750元/间夜，三线城市580元/间夜[74] - 市内交通标准M3、P5、P6为100元/天，M5、M4一线城市实报实销100元，其他城市80元/天[77] - 用餐补助标准境内为100元/天，境外一人工作简餐实报实销[79] 业务招待费标准 - 业务招待费M4职级住宿标准900元/间夜，交通标准200元/人，纪念品标准500元/人[83] - 业务招待费M3、P6职级住宿标准650元/间夜，交通标准150元/人，纪念品标准300元/人[83] 会议餐标准 - 公司内部会议餐标准为50元/餐/人[83] 费用审批 - 费用预算内20000元（含）以下审批需部门负责人和财务部[92] - 费用预算内20000元以上审批需部门负责人、财务部、财务总监、总经理/董事长[92] - 月度预算外、年度预算内全部费用审批需部门负责人、财务部、财务总监、总经理/董事长[92] - 年度预算外全部费用审批需部门负责人、财务部、财务总监、总经理/董事长、董事长[92] 税务申报 - 税务申报人员应以当地税务机关指定软件网络申报，银行代缴税款（无开通第三方则去税务机关缴款）[100] - 纳税申报完毕，税务申报人员负责整理装订财务报表等复印件备查[101] - 纳税申报调整须在收到缴纳税费凭证当天由财务会计进行[101] 档案与保密管理 - 公司会计档案管理执行财政部、国家档案局颁布的《会计档案管理办法》[103] - 财务保密管理内容包括未公布或仅供内部掌握的预算编制方案等[105] - 密件查阅需提起流程经审批，外单位人员查阅需持介绍信经负责人批准[109] 制度执行 - 本制度自董事会审议通过之日起执行[115]